境內企業在申請辦理境外投資備案（ODI）時，會被要求提供資金來源證明，必須保證資金來源是合規的，這個證明要如何辦理呢？

企業對外投資備案資金合規來源方向

一是企業的自有資金， 如生產經營所得，實收注冊資本等；

二是企業借款，如向銀行貸款，向關聯企業借款，向非關聯企業借款，向股東借款等；

三是權益性資產出資，如公司變賣房地產，股票質押所得資金，股票賣出所得資金等；

四是募集資金，如私募和公募資金等；

五是其它資金來源。

只有真正通過外管局審核后，企業資金方可合規出境。

ODI資金來源證明申請流程

申請ODI境外投資資金來源證明的具體流程可能因國家而異，但一般包括以下步驟：

1. 準備資料：投資者需要準備相關的資金來源證明材料，如銀行資金證明、資產證明、稅務證明、合同證明等。

2. 提交申請：投資者需要將準備好的資料提交給相關機構或部門，如銀行、證券交易所、外匯管理局等。

3. 審核核實：相關機構或部門會對提交的資料進行審核核實，確保其真實性和合法性。

4. 發放證明：審核通過后，相關機構或部門會發放ODI境外投資資金來源證明。

為什么需要ODI備案需要提供資金來源證明？

ODI境外投資資金來源證明的設立是為了防止洗錢、資金逃逸等非法行為，保護國家經濟安全和金融秩序。具體原因如下：

1. 防止洗錢：洗錢是指將非法來源的資金通過各種手段掩蓋其真實來源，使其看起來像是合法的資金。ODI境外投資資金來源證明要求投資者提供詳細的資金來源證明，可以有效防止洗錢行為的發生。

2. 防止資金逃逸：資金逃逸是指將資金從一個國家轉移到另一個國家，以逃避稅收、監管等限制。ODI境外投資資金來源證明要求投資者提供稅務證明和合同證明等資料，可以有效防止資金逃逸行為的發生。

3. 保護國家經濟安全：境外投資涉及到國家經濟安全和金融秩序，需要進行嚴格的監管和管理。ODI境外投資資金來源證明的設立可以確保投資資金的合法性和真實性，保護國家經濟安全。

資金來源證明的意義

1. 對投資者而言，提供資金來源證明可以增加投資的可信度和合法性，有助于順利進行境外投資。

2. 對國家而言，ODI境外投資資金來源證明可以有效防止洗錢、資金逃逸等非法行為，保護國家經濟安全和金融秩序。

總之，政府在鼓勵中資企業開展境外直接投資(ODI) 的同時，面臨著部分”走出去” 企業虛構交易背景，將大量資金以合法的名義匯往境外進行套利，給我國的外匯收支造成負面影響。因此，銀行端資本項目內部審計必須對境內企業到境外直接投資的資金來源進行重點核查。